关于2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

　　——2019年9月25日在青山区第十五届人大常委会第二十一次会议上

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区bat365官网登录下载_365bet开户娱乐_365bet真人平台委托，向区第十五届人大常委会第二十一次会议报告关于2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作情况,请予审议。

　　根据区委区政府部署，区审计局依法审计了2018年度区级预算执行和其他财政收支情况。结果表明：2018年，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，全区各部门、单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和习近平总书记视察湖北重要讲话精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，积极贯彻落实中央、省、市、区决策部署和坚决打赢“三大攻坚战”、全面做好“六稳”的工作要求，不断深化各项改革，圆满完成了全年经济社会发展主要目标任务。

　　——积极应对压力，努力增强财政保障能力。沉着应对宏观经济下行压力、减税降费、去产能等因素叠加形成的严峻挑战，狠抓财源建设，积极争取上级专项资金和地方政府债券，进一步优化营商环境，强化部门协调联动，实现财政收入平稳增长，以经费、资产“双划转”促进两区高效整合，确保各项事业发展和重点项目的平稳推进。

　　——紧紧把握着力点，三大攻坚战取得较好成效。从制度建设、绩效管理、隐性债务日常监测等多个维度着力，有效防范和化解政府性债务风险；投入专项扶贫资金支持23个贫困村脱贫出列和贫困户536户1512人脱贫销号；加大污染防治投入力度，优化我区生态环境。

　　——优化支出结构，财政管理改革不断深化。发挥财政政策导向作用，加大对军运会环境整治、武钢三中（国际部）和红钢城小学等建设、棚户区改造、还建房建设、改扩建党群服务中心、科技研发等民生工程项目的投入，增强人民群众获得感和幸福感。合理调度“八项支出”，加大财政出借款清收力度，全面实施财政支付电子化改革，建立健全预算绩效评价机制，提高财政资金使用效率。

　　一、区级预算执行审计情况

　　重点关注了预算收入征收和支出预算执行、财政专项资金使用、预算绩效管理推进情况，显示预算执行总体情况较好。审计发现的主要问题：

　　（一）青山区

　　1、差旅费预算执行中有29个单位超预算支出189.71万元，同时又有28个单位未执行预算91.28万元，显示部分项目预算编制准确度不够高。

　　4、科技研发资金投入与企业税收等产出不匹配，资金使用效益不够高。

　　5、部门专项资金中使用政策把关不严：1名事业人员和2名退休人员违规获取公益性岗位并领取报酬10.04万元；超标准发放交通渔业成品油价格补贴0.18万元；超范围发放困难职工帮扶补助1.6万元；违规对5名不符合规定的人员发放低保救助2.21万元。

　　（二）化工区

　　1、23台公务用车的38万元车辆运行费用未纳入政府采购预算编制。

　　2、4个实有资金账户未按规定核销，3.34亿元往来款项长期未清理， 89.21万元未纳入预算统筹管理。

　　3、财政资金出借制度不健全，部分借款协议要素不全，逾期借款未续签协议；累计1.59亿元借款收回后未纳入规定账户。

　　4、7台公务用车拍卖手续不完善。

　　二、部门预算执行审计情况

　　对全区66家一级预算单位进行部门预算全覆盖审计，并延伸了136家所属单位。结果表明，全区部门预算执行总体情况运行良好，财政财务管理水平进一步提高。审计发现的主要问题：

　　（一）3个单位10个项目经费预算执行率低于50%，3个单位114.2万元项目支出未经批准改变用途，部门预算执行不严格。

　　（二）个别单位购买劳务事项未执行政府采购程序，涉及金额312.17万元。

　　（三）3个单位收取的非税收入共计43.15万元未上缴国库。

　　（四）个别单位支付人工劳务、运输等费用共计98.71万元依据不足。

　　（五）账户管理不规范：1所培训学校30万元省级专项资金未专账管理；个别单位3个银行账户未按规定清理撤销，涉及金额971.34万元。

　　三、审计建议

　　（一）提高财政管理水平。牢固树立过紧日子的思想，提高预算编制的精细化水平，强化预算刚性约束。加大资金统筹力度，盘活各类资金资产，进一步优化支出结构，推进预算绩效管理，坚持花钱必问效，无效必问责，确保财政资金在更高水平上聚力增效。

　　（二）加大审计整改力度。一是落实习近平总书记“治已病，防未病”的审计整改要求，完善“政府主导、部门落实、审计跟踪、整改销号”的工作联动机制，坚持源头治理，建章立制，强化追责问责，防止屡审屡犯。